Passo 3Planejamento de Caixa é uma ferramenta que permite à empresa reconhecer seu perfil de pagamentos e recebimentos para então entender seus descasamentos de prazo e antecipar possíveis gastos financeiros oriundos dessa situação. O Planejamento de Caixa é um problema sério e pode levar uma empresa ao fechamento do negócio. Em outras palavras, a maioria das empresas encerra suas atividades porque faltou dinheiro para honrar seus compromissos.
Nele será possível prever quando poderá faltar dinheiro na empresa e quanto irá faltar, e isso dará tempo para se planejar visando superar a escassez de recursos. O inverso também é verdadeiro: a ferramenta poderá apontar quando poderá sobrar dinheiro e quanto. Conhecer de antemão quando haverá sobra ou falta de dinheiro é fundamental para diminuir despesas financeiras
Entenda, não há nada de errado em obter financiamento de capital de giro para honrar a diferença entre pagamentos e recebimentos. O problema é desconhecer tais necessidades e permitir que elas peguem a empresa de surpresa em um momento em que a organização pode não possuir recursos para pagá-las.
E você, na qualidade de consultor, em uma reunião com a empresa Alho & Cebola, obteve os orçamentos de receitas e gastos da empresa para os próximos seis meses:
O restaurante Alho & Cebola lhe informou o seguinte perfil de pagamento de gastos e recebimento de receitas:
1. 25% das vendas no mês são recebidas à vista, 25% após 1 mês e 50% após 2 meses.
2. A matéria-prima é paga metade no próprio mês em que é comprada e metade no mês seguinte.
3. Por questões trabalhistas, a mão de obra recebe apenas no mês subsequente à produção.
4. Os demais custos da empresa são pagos à vista.
5. As despesas são pagas na ordem de 30% (fixas) à vista e 70% (variáveis) no mês seguinte à sua competência.
Com as informações apresentadas, espera-se que você realize um planejamento de caixa para a empresa Alho & Cebola para os próximos seis meses.
